2025年结束前，盘点个人财务状况

随着2025年接近尾声，我们只剩下几周时间来减少个人应税收入，从而最大化节税效益（如果还未行动的话）。在2026年初报税之前，请记住，个人所得税的年度总减免上限为8万新元。

1. 退休辅助计划 (Supplementary Retirement Scheme, 简称SRS)

您向退休辅助计划（SRS）账户每存入一元，您的应税收入就会减少一元。所有SRS缴款必须在当年12月31日或您的SRS运营商要求的日期前完成，才有资格在下一个估税年享受SRS税收减免。新加坡公民和永久居民的年度缴款上限为1万5300新元，外国人则为3万5700新元。

在您收入的高峰期，可以利用SRS来递延本应按较高税率缴纳的税款。这样一来，您便可以在退休后收入较低或没有收入时，按较低的税率缴税。

请注意，如果您在退休年龄前提款，将被处以5%的罚金，并且您提取的全部金额都将按您平时的所得税率征税。

将储蓄存入SRS不仅能让您获得一定的税收减免，还能通过投资让您的资金增值。毕竟，如果让这笔钱闲置，每年只能赚取0.05%的微薄利息。

截至2024年底，SRS总缴款额达到205.8亿新元，其中19%（即39.1亿新元）以现金形式闲置。其余资金则投资于股票、房地产投资信托、交易所交易基金、保险、单位信托和定期存款。

如果您还没有SRS账户，可以考虑开设一个并存入1新元（以保持账户活跃）。这样做可以锁定63岁的免罚金提款年龄，因为法定退休年龄将于2026年7月1日提高至64岁，并将在2030年前提高至65岁。

当您在达到或超过您首次缴款时的法定退休年龄后进行首次提款时，便开始了免罚金提款期。在免罚金提款期内，您所提取的SRS款项中，只有一半需要纳税。

2. 中央公积金 (Central Provident Fund, 简称CPF) 账户

通过为自己和家人的公积金账户进行填补，利用其可观的利率和复利效应，来最大化你们的退休储蓄。

我通常会在一月份为自己和家人的公积金账户进行填补，以便尽早启动复利增长。今年，公积金基本退休存款（Basic Retirement Sum）是10万6500新元，全额退休存款（Full Retirement Sum）是21万3000新元，而超额退休存款（Enhanced Retirement Sum）则是42万6000新元。保健储蓄户头（MediSave Account）的基本保健存款（Basic Healthcare Sum）为7万5500新元。

当您为自己的特别/退休户头和保健储蓄户头进行填补时，可享有高达8000新元的税收减免；当您为家人的特别/退休户头和保健储蓄户头进行填补时，还可享有额外高达8000新元的税收减免。

3. 慈善捐款

向获批准的公益机构 (Institution of a Public Character, 简称IPC) 捐款，可享有250%的税收扣除。这意味着每捐出1新元，您的应税收入便可扣除2.50新元。

捐款的税收减免不受8万新元的个人所得税年度总减免上限的限制。这项减免通常会根据公益机构提交的电子记录自动处理。

4. 公积金退休存款配对填补计划

这项计划于今年一月得到增强，旨在帮助目前存款少于基本退休存款的55岁及以上新加坡公民储蓄更多，以获得更高的每月入息。政府将为这些人士的退休户头现金填补提供一元对一元的配对补贴，每年上限为2000新元。

如果一名公积金会员从60岁起连续10年每年存入2000新元，并每年获得2000新元的政府配对补贴，那么到他70岁时，包括公积金利息在内，其储蓄总额将达到4万8000新元。

这些现金填补必须在日历年结束前完成。因此，如果会员在今年填补了2000新元，政府将在明年支付2000新元的配对补贴。

5. 技能创前程培训补助 (SkillsFuture credits)

“技能创前程”培训补助旨在鼓励新加坡人终身学习和提升技能，可用于支付与工作技能相关的受批准课程的自付费用。此外，这笔补助可在现有政府课程补贴的基础上使用。

通常，所有25岁及以上的新加坡公民都会收到一笔500新元的初始培训补助，这笔补助没有使用期限。政府会定期进行填补。

请注意，2020年一次性填补的500新元补助将于2025年12月31日到期。请确保您的课程在此日期前开始，并已提交申领请求。

要最大化利用“技能创前程”培训补助，一个诀窍是将其与其他资助叠加使用。可以考虑选择有高额补贴的课程，然后用您的培训补助来抵消剩余的课程费用。同时，也可以申请您可能有资格获得的其他补助，例如“职业中期转业援助计划”补助。

请记住，您通常必须达到至少75%的出席率，并通过所有必要的考核，才有资格获得资助支持。

6. 投资组合

每年以及在发生重大生活事件时，定期审视您的财务计划和投资表现至关重要。这能让您做出战略性调整，而不是凭一时冲动做出反应。

关键在于，要检查您的投资组合是否仍然符合您的财务目标和风险偏好。这是一个重新平衡投资组合、剔除表现不佳资产的好时机，并可考虑增添符合您风险偏好和投资期限、具有潜力的新投资。此外，也应检查投资费用，并探索成本更低的选择。如有需要，请寻求专业意见。

要逐步建立您的投资，可以考虑采用平均成本法（dollar-cost averaging）策略。

当您在一段时间内定期将固定金额投资于同一投资标的时，您会在价格低时买入更多单位，在价格高时买入较少单位。长此以往，您的投资平均成本可能会低于一次性总额投资。这可以避免“择时入市”的陷阱，而且较低的投资门槛也让新手投资者更容易参与。

此外，将长期投资作为整体财务规划的一部分是明智之举，这样在规划中短期目标时，您才不会忽视未来的财务保障。

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别再拖延了，这里有一个很好的理由：您在2025年最后几周采取的行动，将带来实实在在的税收节省，并为更富裕的2026年奠定基础。

作者是 DBS 银行理财规划素养部门主管，也是畅销书 Money Smart 和 Retire Smart 的作者