您的遗产规划决定了代价由谁承担

根据大华私人银行 (UOB Private Bank)、波士顿咨询公司 (Boston Consulting Group) 和新加坡国立大学（国大）商学院一份2025年的报告预测，到2029年，亚洲的私人财富预计将达到99万亿美元，而该区域超过六成的富裕人士年龄将至少达到60岁。

新加坡正处于这一转变的中心。到2030年，每四个新加坡人中就有一人将超过65岁。

然而，在许多新加坡家庭中，典型的遗产规划是这样的：一份不知放在何处的遗嘱、一套联名拥有的组屋，以及一份将配偶指定为公积金（Central Provident Fund, CPF）受益人的公积金受益人提名。

问题在于，这些文件未必能相互配合，形成一个连贯的遗产规划。

妥善的遗产规划并非只是完成清单上的任务。它关乎您所做的安排是否能致敬您的意愿、价值观和您所关心的人。当您的意愿与安排之间存在差距时，终将有人要承担后果。

文件不等于规划

大多数人认为遗嘱能将他们的事务安排妥当。但遗嘱只处理您遗产范围内的资产，并且只在去世后生效。如果您患上失智症或陷入昏迷——虽然还活着但无法为自己做主，遗嘱将毫无用处。

这时就需要其他法律工具，例如持久授权书（Lasting Power of Attorney, LPA）、预先护理计划（Advance Care Plan）或预先医疗指示（Advance Medical Directive）。

持久授权书（LPA）正说明了填写文件与进行规划是两回事。LPA表格1（LPA Form 1）现在可以轻松地在线填写。自2026年4月起，所有新加坡公民都可以免费办理。然而，大约只有七分之一的公民拥有持久授权书。

如果没有持久授权书，一旦您丧失心智能力，您的家人将不得不向法庭申请庭令，这可能需要花费数千元，并耗时6到12个月。

即使办理了持久授权书，如果您不理解其背后的选择，那也是不够的：谁应该成为您的被授权人/受赠人？表格1赋予的广泛权力在何种情况下可能不足？您是否真正完成了注册？

我曾见过一些家庭在为时已晚时才发现，他们的亲人虽然完成了医生的认证，但并未向公共监护人（Office of the Public Guardian）办公室完成独立的注册程序。尽管他们初衷良好，但那份持久授权书从未生效。

当您的法律工具相互矛盾时

一份精心起草的遗嘱，仍可能被遗嘱之外的安排所影响。公积金储蓄遵循您的公积金受益人提名，而非遗嘱。保险提名同样独立于遗嘱。联名持有的资产可能会自动转移给尚存的联名所有者。

有一个常常让人措手不及的特殊规定：结婚会自动撤销您的遗嘱和公积金受益人提名。然而，离婚并不会撤销您的遗嘱、公积金或保险提名。

我曾协助一位离异客户处理她的遗嘱和信托。在审查她的各项提名时，她惊恐地发现，其中一项计划仍保留着对前夫的不可撤销提名。他们自离婚后就再也没有联系过。

她通过一位共同的朋友联系到他，他同意撤销该提名。如果我们没有检查，结果可能会大不相同。

房产也存在类似的盲点。您可能会在遗嘱中写明，您在组屋中的份额应归子女所有。但如果房产是以联权共有（joint tenancy）形式持有，您的权益通常会转移给尚存的联名所有者。这样一来，您的遗嘱可能就没有任何资产可以分配了。

这里的教训很简单。您的遗嘱、各项提名、所有权结构和其他安排需要作为一个整体系统来审视，而不是当成一堆零散的文件。

平均不一定公平

如何分配您的资产，同样值得深思熟虑。

试想一下，一个孩子为了照顾年迈的父母，放弃了事业发展的机会和多年的个人生活，而他的兄弟姐妹却没有这样做。这种牺牲是否应该得到认可？又或者，一个有特殊需求、终生需要财务支持的孩子，与能够独立养活自己的兄弟姐妹相比，情况又该如何处理？

这些问题没有标准答案。但公平必须被融入遗产规划的设计之中。仅仅因为我们平均分配了一切，并不意味着就实现了公平。

当赠与变成伤害

即便是一份慷慨的遗产，也可能对继承人产生不利影响。

想象一下，将100万新元直接交给一个仍在读书、缺乏理财经验且容易受人影响的21岁年轻人。这究竟是礼物还是危害？

《海峡时报》（The Straits Times）曾报道过一名在樟宜机场遇难工人的遗孀，她收到了近100万新元的保险赔偿和捐款。

她被建议为四个孩子每人留出20万新元。但她的兄弟说服她投资自己的初创公司。亲戚们借钱不还。不到一年，这笔钱就花光了，留给孩子们教育的钱所剩无几。

财务上不成熟只是风险之一。遗产日后还可能在离婚时面临婚姻财产索赔、债权人问题或日益复杂的骗局。无论受益人现在多么理智，一大笔钱直接交到他们手中都伴随着风险。

我们的目标不应仅仅是给予。而是通过足够完善的架构来赠与，确保这份礼物能持续实现您的初衷。

信托并非富人专属

这正是信托常被误解的地方。信托的根本目的不是分配巨额资金，而是一种保障机制，用以决定谁能获得资金、何时获得以及在何种情况下获得。

它可以帮助保护遗产，使其免受受益人经验不足、离婚、债权人和诈骗等风险的影响。由于信托独立于遗嘱认证程序运作，它还可以在无需等待遗产管理流程的情况下，为家庭提供可用资金。

此外，信托比许多人想象的更容易设立。备用信托（standby trust）可以在您在世时设立，但保持休眠状态，直到因死亡或丧失能力而被激活。保险和公积金款项也可以设计为分阶段发放，而不是一次性大笔到账。

如果那位樟宜机场遇难工人遗孀为每个孩子准备的20万新元是通过适当的信托结构持有并分阶段发放，那么这些资金本可以得到保护，用于其预定目的。

遗产不只是金钱

遗嘱同样没有说明在您去世后的日子里，您的家人应该做些什么。您的资产在哪里？他们应该联系谁？您的遗嘱在哪里？您希望举办什么样的葬礼？

一份资产清单可以帮助您的遗嘱执行人了解您拥有哪些资产，而不是在您去世后，让您的家人费力地拼凑您的财务状况。

其余的安排则可能非常个人化。当马拉松运动员 Eugene Lim 今年早些时候因癌症去世，年仅45岁时，他的告别仪式正如他所愿，反映了他本人的风格：用明亮的色彩代替黑白，用一场庆祝会代替肃穆的守灵。

新加坡为我们提供了许多妥善规划的工具：没有遗产税、资本收入税或赠与税；完善的信托法；持久授权书（LPA）；遗嘱登记处（Wills Registry）；以及“我的传承”（My Legacy）平台，个人可以在此记录葬礼偏好，并授权信任的人访问重要信息。

保障我们遗产的工具已经存在。更难的是决定您希望用它们来实现什么目标。

每个家庭其实都已有某种形式的遗产规划。问题在于，这个规划是您精心设计的，还是由默认设置、过时决定和零散文件拼凑而成的。

人生的转变不可避免地伴随着代价。我们可以通过规划、适当的架构安排和时而艰难的对话，提前付出一部分代价。或者，将困惑、延误、法律费用或冲突留给我们的亲人，让他们日后去承担。

当我们身体尚好、尚能做出选择时，决定权就在我们手中。

作者是 finexis advisory 的副总监