机密文件外泄揭露金融合规体系漏洞

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今年9月21日（本地时间周一），欧美银行股大跌。除了市场担忧冠病疫情二度暴发外，美国财政部金融刑事执法网（Financial Crimes Enforcement Network，简称FinCEN）2500多份机密文件遭泄露也是令银行股惨遭抛售的重要原因之一。

据估计，被泄露的FinCEN文件涉及约2万亿美元交易，揭露了一些国际性银行让犯罪分子在世界各地秘密交易、洗钱和金融犯罪的行为。此次泄露也是过去五年来发生的一系列泄密事件中最新的一次。

FinCEN是美国财政部里专门打击金融犯罪的小组。一般上，当客户用美元进行的转账引起银行注意，担心客户可能从事不当活动，银行就必须填报可疑活动报告（suspicious activity report，简称SAR），发送给有关当局。

FinCEN文件主要就是各家银行在2000年至2017年间发送给美国当局的文件。

它们是国际银行体系中最严格保密的资料之一，却被泄露给了Buzzfeed新闻网站，并共享给了一个全球调查记者的团体，进而被分发给88个国家的108个新闻机构。

记者在仔细查阅这些文件后，披露了许多大规模洗钱等可疑金融活动。这包括汇丰银行（HSBC）允许诈骗者将数以百万美元计的赃款转向世界各地。摩根大通（JP Morgan）在不知道户口主人是谁的情况下，允许一家企业通过伦敦一个户头转移超过10亿美元等。

需要注意的是，FinCEN文件包括银行填报的可疑活动资料，但这些资料不是任何不当行为或者犯罪的证据。

事实上，这些年来，银行为有关当局提供了大量线索和情报。从2011年至2017年期间，FinCEN就收到了1200多万份可疑活动报告，遭泄露的FinCen文件仅是冰山一角，还不及提交报告总数的0.2％。

提交报告数量大幅上升趋势，让人不禁想问，这是因为金融犯罪变多了吗？还是金融机构的侦测能力变强了？又或是他们不再愿意花大量时间去筛选，直接将有问题的转账活动全部提交？

除了FinCEN文件，近年全球金融界还发生几次大规模金融信息外泄的事件。

当中较广为人知的是2016年的“巴拿马文件”（Panama papers）和2017年的“天堂文件”（Paradise papers）。

前者是巴拿马的莫萨克·冯赛卡律师事务所（Mossack Fonseca）的外泄文档，披露了富人如何通过离岸的税务制度让自己获利；后者是毅柏律师事务所（Appleby）以及企业服务提供商Estera的大量外泄文件，披露多名政客、明星和商界领袖的离岸金融交易。

更早以前，还有2015年的瑞士解密（Swiss Leaks）和2014年的“卢森堡税务外泄”（LuxLeaks），它们是来自汇丰银行瑞士私人银行以及普华永道（PwC）的外泄文件。

外泄文件凸显了金融合规体系仍存在许多漏洞，目前打击金融犯罪的措施仍不够及时，银行、律师事务所有很多地方须要改进，监管部门也难辞其咎。