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退休辅助计划让你先不用缴税，进行复利的投资，从中获益，再以一半的税率缴税。
陈如观／文
联合早报下周改革，本文是本栏目的最后一期，谈一谈退休计划感觉也是相当的恰当。
国人与永久居民，月薪的一部分自动转到公积金，这笔钱除了用来买房和看病等，更重要的是可作为退休金。但是，除了依靠公积金、储蓄与投资，政府提供的退休辅助计划（Supplementary Retirement Scheme，简称SRS）也是另一个让我们准备退休的管道。
既然是选择，也是辅助性质，退休辅助计划本来就属于自愿性质的，因此很多国人可能没有充分利用这项计划的优势，大家或许应该多多去了解如何善用这个计划，我们才能够在退休之日有一笔更丰盛的退休金安然养老。
把钱存入退休辅助计划可省税
退休辅助计划简单来说，就是一个能够让你把收入暂时存到一个不能动的账户里面，直到62岁才可以分阶段或分多年提出来，不过不能超出十年，而在这期间，除了继续当作现金储蓄，你也可以把这些钱用来做投资，包括购买股票、信托基金、黄金产品，也可以用来购买保险产品等。同时，它的优势在于，当你把一笔钱存入SRS的时候，这笔钱的数额是从你今年的须缴税收入中获得扣除，也就是让你省税，不过，当你在62岁以后提出来的时候，则需要缴税，不过那时候先把该数额除半才作为估税的基础。换言之，这笔钱能够让你先不用缴税、进行复利的投资，从中获益，再以一半的税率缴税。
那么，要善用这个政策，有什么需要注意的呢？目前来说，每年的SRS存款额顶限是1万5300元。想要开SRS账户的国人应到三家本地银行之一开设账户，每人只限一个，不能同时在三家银行开设SRS账户，不过随时也可以把SRS账户从一家转到另一家。
把钱存到SRS账户后，负责你账户的银行会自动通知当局，你下一年的税务单相应地减少这个数额。这笔钱要是留作现金，只会赚取每年0.05%的利息，不过也可以用来购买各种投资产品，但不能直接用来购买房地产。任何投资收益也会继续回流到这账户当中，而且暂时不能提取。
当然，这代表我们必须要牺牲退休前的很大笔现金流，因此只有在我们情况允许的时候，才这么做。值得注意的是，如果你把太多的钱放入SRS账户，但后来急需用钱，想要从里面提出款项的话，是会被罚款5%的，并为所有款项缴税。
循序渐进规划自己的财务
虽然未来从SRS账户里提取的50%数额还是需要缴税，但原则上来说，假定我们当时没有其他须缴税收入，那么我们每个人都能够从SRS提取40万元都属于免税收入。目前来说，我国个人所得税的起征点是2万元，也就是说你在62岁从SRS账户提取4万元，数额的一半也就是2万元，是你须缴税的数额，但刚好这个数额的税率是0%，因此就不用缴税。由于SRS最多分为十年提取，也就是说可以提40万元都可以免税。
这就告诉我们，如果你真的想要免税，SRS账户达到拥有40万元或许是一个可以设定的目标。但是，如果你想多多益善，也无不可，只是要准备好提钱出来的时候是要缴税的。
同样的，我们也不应过于急着把钱全部放到SRS里面，一方面，是因为你应该确保自己有足够的现金流来应急和满足每天日常所需，甚至用来购买房地产；另一方面，是如果你未来的收入还在继续增长的话，相对来说，你在未来存入SRS账户可能会为你省下更多的税务。我们就以简单的数字作为例子，如果目前你的年收入是5万元的话，超过4万元的这1万元会抽取7%的税务；但如果你的年收入是9万元，超过8万元的这1万元会抽取的是11.5%的税务。那么，相对来说，你在相对年轻、现金流有限、税务省下又不多的时候，或许还是不要急着冲向那SRS账户里的目标，而是循序渐进，找一个适合自己财务规划的方式进行。
